深圳大通实业股份有限公司关于深圳证券交易所
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2019-08-06 01:50

  此类型应收账款期初账面余额2,574.28元,但欠款单位与前述23家公司均不重合的原因为前述期初账面余额部分已合并在“杭州科博纸业有限责任公司等28家公司”项目列示。

  经核实,上表列示的应收账款账龄划分准确,有关款项已确认对应的广告宣传、商品销售、策划服务等业务收入。

  (2)说明你公司针对客户拓展是否设置了必要的筛选机制及相关内部控制,有关控制是否运行有效,前述有关销售客户是否涉及关联方。

  答复:单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款均为视科传媒,单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款中5,024.64万元为视科传媒,其他35.58万为冉十科技。业绩对赌期间视科传媒原团队要求保持独立运营,客户资源和媒体资源始终掌握在原团队手中,公司一直未能有效参与到视科传媒业务实际运营。但是为维护上市公司利益增加公司经营的安全性,公司与视科传媒原股东约定,视科传媒原股东对所有应收账款进行担保,以此作为公司经营风险进行控制的重要手段。对赌期结束后,公司加大了对视科传媒的整合和管理力度,制定、发布和实施了系列风控管理制度,强化了对客户的筛选及后期客户信用状况的动态跟踪管理。据查询,前述有关销售客户不涉及关联方。

  我们对部分客户的OA审批流程进行了检查,相关内部控制运行有效;并通过客户访谈及网上公开信息查询,未发现上述客户与公司之间存在关联关系。

  如前所述,视科传媒原创始人和主要经营层夏东明于2018年10月被采取刑事强制措施,至今无法正常履职,导致视科传媒在日常经营管理、客户关系维护及款项回收等方面受到重大不利影响。视科传媒本期在催收应收账款过程中,发现部分客户经营异常(包括P2P暴雷、平台陷入流动性危机进入清算程序、工商登记资料显示已注销或异常等)、回款异常,基于审慎性原则,视科传媒对该部分客户期末未收回的应收账款33,434.98万元单项全额计提了坏账准备,具体分类汇总列示如下:

  为促进应收账款的回收,公司内部已成立清理欠款领导小组,下设清理欠款办公室,由公司管理层牵头,将应收款项催收工作分解到部门、落实到个人,并建立了催收进度定期评估和考核机制,提高催款效率;同时,公司通过电话、邮件、实地访谈、发放律师函等多种方式,要求客户尽快制定回款计划并落实回款。后续公司将继续通过法律诉讼等方式多措并举,提升催款效果,加快应收账款追索。

  你公司年报财务报表附注“其他应收款”显示,你公司对杭州大真科技有限公司其他应收款460万元计提全额减值准备,备注原因为“预付款项账龄3年以上,因公司违约预计无法收回”。单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款中,亦包含多笔全额计提减值准备的款项合计约359万元。此外,其他应收款中包含被投资单位原股东承诺退回投资款3,000万元,期初无相关款项,单位往来款2,018万元,较期初1,277万元明显增长。请你公司:

  答复:杭州大线万元预付账款主要为夏东明负责的裸眼3D项目,因项目进展较慢,后因夏东明个人案件发生后,因公司违约预计可能无法收回,据此将预付款转入其他应收款,基于审慎性原则全额计提坏账准备。

  浙江德广信电子科技股份有限公司237万元预付款主要为户外P10LED显示屏采购款,后期因项目终止,双方迟迟未能就预付款退回达成一致,预计款项可能无法收回,基于审慎性原则全额计提坏账准备。

  杭州北美优嘉进出口有限公司85万元预付款主要为公司前期海淘项目商品采购预付款,后因项目推进不理想预付采购款未消费完,部分预付款待退回,由于双方长时间协商未果,预计款项可能无法收回,基于审慎性原则全额计提坏账准备。

  由于对方公司已吊销营业执照,且公司诉诸法律后未能追回,基于审慎性原则公司已于2016年对深圳市鑫百合佳科技有限公司37万元款项全额计提坏账准备。

  (2)说明被投资单位原股东承诺退回投资款3,000万元的形成原因,并列示单位往来款2,018万元的具体内容,说明其业务实质、是否涉及关联方。

  公司为开拓上海楼宇和社区媒体资源,对上海鋆汇文化传媒有限公司进行投资。协议签署后,公司在对投资项目进行持续动态评估时发现,业务合作推进进度等方面未达投资预期,该投资项目已不再符合公司投资标准,为有效管控投资风险,公司随即依据协议终止项目投资并要求相关方回购持有的被投资单位全部股权,否则公司将采取诉讼等方式保障公司利益不受损失。

  公司全资子公司青岛大通资本有限公司对山东华朗能源科技有限公司进行股权投资赚取投资收益,但投资协议签署后,华朗公司因战略投资者引入及自身经营问题一直未办理工商变更登记将我司登记为公司股东。公司随即根据《投资协议》约定的合同解除条款,要求返还投资款并支付违约金,否则公司将采取诉讼等方式维护公司利益。

  经核实,被投资单位原股东承诺退回投资款3,000万元的形成原因为:报告期内公司及其全资子公司青岛大通资本有限公司分别对上海鋆汇文化传媒有限公司投资1,000万元、对山东华朗能源科技有限公司投资2,000万元,并由于上述原因终止了投资,截止2018年12月31日,该等投资款3,000万元尚未收回;上表列示的单位往来款2,018万元的具体内容与实际相符。

  五、关于其他资产减值合理性(1)你公司年报财务报表附注“预付账款”显示,按预计对象归集的期末余额前五名的预付款情况中,前五名预付款项余额合计7,791万元,占预付款项期末余额合计数的比例为93%,而去年此项集中度指标为64%。请你公司对预付账款的商业合理性、必要性予以进一步说明,并对集中度大幅上升的原因予以解释。此外,部分预付款项未结算原因为“预付货款尚未验收”、“预付广告充值款尚未消耗的”,请你公司对其具体所指予以进一步说明。

  答复:报告期内,大通致远业务开展迅猛,且集中在规模较大的数家供应商,单一合同金额较大,集中度较高。大通致远主要聚焦煤炭、焦煤、矿产品等大宗物资领域,大宗商品交易体量较大、货值较高。大通致远新进入供应链领域,行业地位尚未确立,对上下游客户谈判能力较弱,为快速抢占市场,开展业务过程中对上游供应商预付货款,这也是目前行业通行的做法。

  预付货款尚未验收是指公司控股子公司大通致远在开展供应链业务过程中预付上游供应商的货款。截至2018年末,大通致远部分项目尚未收货或收货后尚未验收,预付货款尚未结转。

  按照一般行业惯例,CPC、CPM及CPT等线上竞价投放业务模式下,冉十科技作为代理方需按照合作协议以预充值形式充值一定比例或金额款项至冉十科技在媒体平台(如今日头条、广点通等)开办的账户,后续按照各客户的投放进度和资源消耗情况,结转预付款项和主营业务成本等科目。预付广告充值款尚未消耗的是指公司全资子公司冉十科技预付广告资源方的充值款。

  经核实,公司期末预付账款主要是大通致远预付上游供应商的货款,以及冉十科技预付广告资源方的充值款,符合行业惯例,具有商业合理性和必要性。

  (2)你公司年报财务报表附注“固定资产”显示,运营设备期初原值1.58亿元,报告期内计提减值准备1,702万元,请你公司对运营设备计提减值的原因及合理性予以说明。

  答复:计提资产减值的6类设备除新媒体电视机外均系公司收购视科传媒之前,视科传媒原创始人夏东明拟打造户外传媒生态系统且已经和供货商等签署购货合同并部分支付了预付款项。公司完成收购之后,也积极组织人员对涉及的投资项目进行了论证并压缩了投资预算。

  因在业绩对赌期间,公司也给予视科传媒的团队在业务开展方面较为充分的自主决策权,但后期在项目执行过程中因各种原因出现了诸多不确定性因素,导致项目推进缓慢甚至停滞,相关资产出现了闲置的情形。另外,电子设备更新换代较快,有的闲置设备因经过多次安装和拆除出现了性能老化无法重复利用、不具备出售价值难以进行处置等情况,公司和资产评估机构也就闲置资产的处置通过网络、电话等多渠道多方式进行询价,但是对于这类二手电子屏产品没有公开的交易市场和可比的交易价格,而且找不到买方,无法进行出售处置,只能参照报废价格。

  为确保运营设备减值测算合理性,公司专门聘请深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司(以下简称“鹏信”)对前述资产进行了评估,根据鹏信出具的《以财务报告为目的所涉及的浙江视科传媒传播有限公司及下属子公司固定资产减值测试之可收回金额》(鹏信资估报字[2019]第071号),前述运营设备原值为4,032.72万元,于评估基准日2018年12月31日的可收回金额为64.03万元,公司合计计提运营设备资产减值1,702.42万元。具体情况如下:

  库存闲置LED屏面积1304.84平米,主要为从其他阵地反复安装和拆除的旧屏,公司一直在积极寻找新的点位,但限于一二线城市地标阵地位置已经饱和且审批条件严格,公司积极尝试布局非核心地段及二三线城市阵地位置,但受制于地段人流量较低,客户投放意愿不高,上刊率低导致亏损等问题,为了及时止损,部分LED屏安装后不得不再次拆除。另外,该批资产多是2014年购置,购置时间较长,经公司工程技术人员检验部分器件已老化、性能落后导致显示效果不理想,除了少量非核心部件已挑选拆解作为维修备件使用外,其余部分已无法再次利用,同时经询价,也不具备出售价值。

  裸眼3D屏500台于2015年10月购置,原计划与杭州市消防合作,在杭州市大型商场、宾馆及商务写字楼布点,但后续合作一直未展开。公司原期望通过3D展示的特点引起市场和客户的积极反应,虽然公司也积极开拓过市场和客户,但由于裸眼3D其视频、图片制作成本较高,客户认可度低,一直未产生收益。期间也与南昌、上海、大连等城市洽谈合作,项目进展没有效果。预计未来一段时间也很难有具体项目实施落地,一直闲置在仓库内,存放时间较长,同时电子产品更新替代较快,因此决定对该批资产进行减值测试。

  视赚云POS机1000台于2016年9月购置,公司与其他公司合作积极进行了布点运营,经过近几年的验证,由于POS机的广告客户的局限性,没有产生规模优势,一直未产生收益,因此公司决定终止该项目,及时止损,且POS机更新换代较快,价格大幅下降,经多方面询价,不具备出售价值。

  杭州四大车站购置97套定制广告灯箱,适用于杭州市四大车站媒体投放使用,汽车站受高铁、家庭汽车等影响,汽车站的媒体价值已大为降低,导致汽车站项目一直处于亏损状态,现与合作方协议终止,根据协议约定,合同终止后资产归属对方所有。因此公司视同0元对价处置,一次性全额计提减值。

  视赚宝自动售货机230台于2016年6月份购置。该项工作主要由视科传媒原创始人夏东明牵头负责,因视科传媒并不具备售货机的市场渠道和运营能力,夏东明原计划通过寻找合作的方式共同开发市场,但截至目前一直未找到合作方,且自动售货机的广告位到达率太低,该项目已不具备实施条件,因此公司决定终止,且自动售货机更新换代较快,原购置的自动售货机性能较为落后,经多方询价,已不具备出售价值。

  新媒体电视机195台于2016年6月份购置,计划用于杭州市餐饮店联网联屏媒体试点,现经过两年多的运营,餐饮店业主、营业内容更换频繁,数量又极其有限,无法有效运营、实现客户开发,一直未产生任何收益,闲置在仓库内。该批电视机类似于广告机产品,不具备电视VGA、HDMI等接口,无法按照电视对外处置。

  经核实,上述计提减值准备的运营设备于2018年末已闲置在仓库内或因项目终止已停止运营,存在明显减值迹象;视科传媒对上述运营设备计提减值准备的原因说明符合实际情况,计提金额合理。

  你公司年报财务报表附注“存货”显示,2017年度你公司煤炭铁精粉贸易业务产生营业收入1.04亿元,2017年末存货余额仅约8万元。2018年度你公司煤炭铁精粉贸易业务确认营业收入14.5亿元,期末存货余额约1.03亿元,均同比大幅增长。请你公司:

  (1)说明2017年度煤炭铁精粉贸易业务确认1.04亿元营业收入但几乎无存货积压,而2018年末产生大量存货积压的原因。

  答复:煤炭铁精粉贸易业务为公司2017年新开办业务,当年业务规模较小,存货已于年底前全部售罄,因此2017年末无煤炭铁精粉存货。随着公司供应链业务团队逐步完善、风控水平日渐提高、服务模式更加多元,2018年煤炭贸易业务取得了长足发展,分销收入大幅增加。另外,大宗商品交易具有周期性,年末为传统供暖季,货源紧张公司备货量相对较多,这也是行业惯常做法。截至本问询函回复日2018年底存货已全部销售完毕。

  经核实,公司2018年末存货同比大幅增长主要是由于本期营业收入规模大幅增长及年底备货量较多所致,截至本问询函回复日,该部分存货已全部售罄,不存在积压现象。

  (2)鉴于你公司固定资产中并无房屋及建筑物,请你公司说明期末约22万吨煤炭、铁精粉的存放方式。如存放于自有仓库,请核实固定资产相关科目信息披露是否完整,如存放于租用仓库,请说明有关费用的金额及会计处理,并向我部报备相关租赁合同。

  答复:2018年所有商品库存均存放于国有港口,并与多家国有港口签署了港口作业合同。公司按照各大港口作业合同中约定的相关收费标准,确认每批存货的港建费、港杂费和堆存费。2018年发生相关费用1,271.52万元(不含税金额),分别计入主营业务成本、销售费用1,159.11万元和112.41万元。

  经核实,公司期末所有商品库存均存放于各大国有港口,本期发生相关港建费及港杂费1,159.11万元全部计入主营业务成本,堆存费112.41万元全部计入销售费用,会计处理符合相关规定。

  (3)鉴于2018年度你公司实物销售收入已超过劳务收入,请年审会计师说明在审计过程中对存货及相关营业收入、营业成本科目执行的审计程序。

  在年报审计过程中,我们对公司控股子公司大通致远的存货及相关营业收入、营业成本科目执行了以下主要审计程序:

  了解本期业务模式变动的原因和合理性,执行分析性复核程序,分析本期营业收入规模增长及煤炭采购价格变动、毛利率变动的合理性;

  从收入成本明细表中选取样本,核对合同或订单、发票、物流单、货转证明、检验单、过磅单、双方结算单和银行回单等资料,以评价存货出入库及收入、成本确认的真实性和准确性;

  向重要客户和供应商实施函证程序,询证本期收入、成本发生额及往来款项余额,确认收入和成本的真实性、完整性;

  对资产负债表日前后记录的销售和采购交易进行截止测试,以评价收入、成本和存货结转是否被记录于恰当的会计期间;

  期末,对存放在天津焦炭码头、唐山京唐港和曹妃甸港等几个港口仓库的存货进行实地查看,当场获取港务局出具的截止资产负债表日的存货在库证明或者系统截屏资料,并与账面期末结存数据进行核对;

  对截止资产负债表日已发货但尚未验收结算的发出商品实施函证程序,并获取期后的结算单、验收单等予以核实;

  对期末存货在资产负债表日后的出货和验收结算情况进行期后检查,关注存货的价格变动趋势,以确认存货在正常的周转期内流转且不存在积压和跌价风险。

  你公司年报显示,供应链管理业务主要是煤炭、有色金属、铁矿石、能源、化工、农产品、电子元器件等商品供应链金融服务,该类业务于报告期内确认营业收入14.51亿元,同比上升1291.26%。此项业务系你公司2017年度开始涉足,2018年度业务规模迅速攀升,但其毛利率仅有1.97%,远低于你公司另一主营业务广告传媒行业毛利率,开展该项业务的子公司大通致远供应链管理有限公司2018年度亏损,净利润为-1,321万元。请你公司:

  (1)说明你公司在供应链管理业务毛利率较低且难以盈利的情形下仍在报告期内扩大业务规模的商业考量,是否有利于保护上市公司及股东权益。

  答复:统计数据显示,2015年以来国内整体煤炭需求量维持在38亿吨左右,预计未来三年国内煤炭总需求量将维持在39亿吨以上。从供需总体来看,国内煤炭行业一直处于不平衡状态。即使随着供给侧改革取得成效,产能优化使得未来几年产能有所释放,但国内煤炭行业供不应求大环境并没有改变,这为煤炭贸易商创造了巨大商机,供应链管理服务需求强劲,虽然毛利率较低,但市场容量巨大。

  公司在深耕广告传媒主业的同时,充分发挥上市公司资金和信用优势,发掘新的市场机会和方向,促进公司营收规模进一步扩大。公司于2017年3月设立全资子公司深圳大通致远供应链管理有限公司,开始布局供应链管理及服务领域,抓住煤炭供给侧改革对整个煤炭行业大洗牌的机会,利用运营团队丰富的市场经验以及公司的资金优势,迅速切入煤炭贸易板块,为公司创造新的利润增长点,助力公司实现传媒和供应链业务“双轮驱动”。

  与此同时,扩展供应链业务还有助于公司前瞻性布局商业保理等服务领域,以充分激活沉淀的渠道客户资源,为上下游客户提供便捷的金融服务,将客户被抑制的潜在需求转变为有效的实际需求,从而带动主营业务持续快速发展。通过产业与资金的双向渗透与深度融合,为客户提供一揽子综合服务,各业务间形成有机配合和相互支撑,从而进一步提升公司盈利能力和全产业链经济效益,也有利于保护上市公司及股东权益。

  (2)请说明供应链管理业务获取客户、供应商的主要模式,业务开展过程中是否涉及关联方及关联交易,如涉及,请说明关联方的名称、关联关系、交易金额及定价依据。

  答复:公司在开展供应链管理业务伊始就拥有一支在煤炭铁精粉等领域具有丰富运营管理经验的创始团队,利用其卓越的跨区域、多渠道资源调配组织能力,为上下游客户提供稳定的供货资源和渠道。

  在业务开展过程中,公司商务人员积极与上游大型煤炭铁精粉供货商、主要渠道商、重点港口及下游各大电厂等接洽,及时了解和把握行业最新动向及潜在客户和供应商最新需求,经综合调研评估后发展为公司合作客户或供应商。

  此外,依托公司在日常经营发展过程逐步建立起来的良好商业口碑和信誉,老客户和供应商的推介也是公司获取客户和供应商资源的重要渠道之一。

  (3)鉴于“公司业务概要中”中将相关服务定义为供应链金融服务,请你公司说明金融服务的具体所指,此项业务与传统贸易业务是否存在显著差异。

  答复:“公司业务概要中”中的供应链金融服务是指以供应链管理为主、以商业保理等供应链金融为辅的综合服务解决方案,除为客户解决供需矛盾外,还充分利用上市公司的信用和资金优势,帮助产业链各合作方做大规模,促进物流和资金流的加速流转,实现商流、物流、资金流、信息流四流合一,提高相关各方的经营效率,从而实现多方共赢。目前公司以传统供应链管理业务为主,与传统贸易业务没有显著差异,后期公司将择机开展供应链金融配套服务以提高行业竞争力。

  你公司年报显示,你公司广告传媒业务报告期内毛利率为14.33%,同比下降28.68%。具体来看,报告期内互联网广告毛利率17.84%,同比下降16.13%,户外媒体广告毛利率仅为0.72%,同比大幅下降57.50%。请你公司:

  (1)请你公司结合互联网广告、户外媒体广告业务营业收入、成本的具体构成及变化,说明其毛利率于报告期内大幅下降的原因。

  答复:互联网广告业务报告期内毛利率下降原因:受宏观经济形势波动影响,各行业企业经营压力上升,广告业主投放意愿更趋谨慎;与此同时,互联网技术及新兴媒体的表现形势变革带来行业重构加速,行业内部分企业通过低价中标策略抢占市场份额。为应对日趋激烈的行业竞争形势,冉十科技报告期内进一步加大了互联网媒体资源的整合和开拓力度,对今日头条、乐搜等代理媒体资源的投入力度增加,由于媒体资源代理模式和行业趋于充分竞争,毛利率相对较低。

  户外媒体广告业务报告期内毛利率下降的主要原因为:一方面受夏东明个人事件影响,视科传媒直客销售收入大幅下降;另一方面,视科传媒运营设备折旧及租赁等运营成本相对固定,从而造成毛利率下降。

  经核实,报告期内互联网广告毛利率降幅较大的主要原因为:冉十科技本期流量广告代理业务收入大幅增长,该类业务媒体代理成本相对透明、毛利率相对较低。户外媒体广告毛利率大幅下降的主要原因为:受夏东明个人突发不利事件影响,视科传媒本期自有媒体业务收入大幅下降,而运营设备折旧及租赁、运营成本相对固定。

  (2)营业成本构成显示,视赚成本为-1,115,031.05元,请你公司说明成本为负数的含义。

  答复:客户在视科传媒全资子公司杭州视赚APP投放广告,注册用户点击观看成功后由杭州视赚给予其一定数量的元宝奖励(用户可使用元宝在视赚APP上兑换商品),杭州视赚在确认广告服务收入的同时,按照每个元宝0.01元的价值确认相应的成本和预计负债,待用户实际兑换商品时,再根据实际兑换商品的价值冲销相应的预计负债。

  杭州视赚本期根据元宝到期清零政策,冲销前期确认的元宝成本2,206,250.74元,导致当期成本为负数。

  经核实,杭州视赚本期营业成本为负数系由于部分元宝奖励兑换已过有效期,根据元宝到期清零政策冲销前期确认的元宝成本所致。

  九、关于对外投资(1)你公司年报显示,报告期末你公司国债逆回购产品余额约4,132万元、债权投资余额约2.87亿元,请你公司说明前述两项投资的资金来源,是否于发生时履行了相应的审议程序及信息披露义务,并补充说明债权投资的相关情况,包括投资标的名称,与你公司建立商业联系的契机,是否具有抵押、担保等增信措施,上市公司面临的主要风险。请你公司充分提示有关风险,并向我部报备相关协议。

  答复:公司国债逆回购产品投资及债权投资资金主要来源于自有资金。公司在授权范围内对前述两项投资履行了必要的内部审议、决策程序,债权投资情况已按金融监管一般要求向青岛市地方金融监督管理局进行了备案。在信息披露方面符合监管要求。

  公司于2018年1月29日成立青岛大通汇鑫民间资本管理有限公司,注册资本5亿元,该公司有权在山东省区域内开展股权投资、债权投资、短期财务性投资、投资咨询等业务。公司以灵活的投资方式、高效的审批流程、完善的风控措施,贴近客户实际需求,围绕山东省内实体经济发展和产业结构转型升级,以解决融资难、融资贵为切入点,连接供求、组织资源,使民间资本与实体经济循环通畅,有力促进区域经济发展。

  被投资方情况:1、分期投资济宁亿汇商贸有限公司1.4亿元,期限一年,采用浮动利率,年利率初期10-12%,后期统一调整到15%;2、投资青岛亿维德商贸有限公司1.5亿元,期限一年,利率同上。被投资公司的项目现已实现销售,本金和利息已全部归还,该笔投资已不存在风险。大通汇鑫公司从组织架构、制度建立、流程管理、权责分离、风险监控等方面,多角度、全方位搭建风控体系,建立了涵盖投前、投中、投后各个阶段的风控机制,力图通过有效的风险控制体系应对日益复杂的金融风险。自开展业务以来,业务违约率为0。同时,根据一般债权类投资的行业惯性,都存在借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息的可能性,敬请广大投资者注意投资风险。

  经核实,公司国债逆回购产品投资及债权投资的资金主要来源于自有资金。公司在授权范围内对该两项投资均履行了必要的内部审议、决策程序,债权投资情况已按金融监管一般要求向青岛市地方金融监督管理局进行了备案;公司针对上述债权投资相关情况的说明符合实际情况。

  (2)你公司年报财务报表附注“可供出售金融资产”显示,上海鋆汇文化传媒有限公司、青岛恒昌智远科技有限公司、浙江高人网络科技有限公司三家公司作为被投资单位,报告期内分别新增、减少金额一致,分别为1,000万元、6,000万元、7,000万元,期末余额均为0。请你公司对报告期内的上述投资行为予以解释,并对其是否确认了相应的损益予以说明。

  公司对上海鋆汇文化传媒有限公司的投资是看重其在当地丰富的楼宇和社区开发经验及人脉资源,与公司在传媒领域的运营管理等优势深度结合,双方有望在社区营销领域等媒体领域形成合力、发挥协同效应,实现优势互补、合作共赢。

  协议签署后,公司在对投资项目进行持续动态评估时发现,业务合作推进进度等方面未达投资预期,该投资项目已不再符合公司投资标准,公司随即依据协议要求相关方回购/转让持有的被投资单位全部股权,终止项目投资,目前未确认相关投资收益。

  青岛恒昌智远科技有限公司系公司全资子公司青岛大通汇鑫民间资本管理有限公司(以下简称“大通汇鑫”)与恒昌智远(北京)科技有限公司协议约定共同出资设立。

  后大通汇鑫按约缴纳了投资款,但由于对方未能按照投资合同约定同步足额缴纳出资款构成违约。大通汇鑫要求对方按照《投资合同》及《投资合同补充协议》相关条款约定回购大通汇鑫持有的青岛恒昌智远科技有限公司全部股权。经双方沟通协调,2018年9月26日大通汇鑫收到股权转让款6,068.33万元(包括大通汇鑫出资金额6,000万元和投资收益68.33万元)。

  浙江高人网络科技有限公司是一家非传统模式下运营的互联网+的模特经纪公司,公司主要从事模特培训,品牌活动策划执行,模特经纪等业务,为商户和模特提供“简单,快速,安全”的对接方式,建立线下艺术文化,教育,影视,广告,网红等相结合的生态环境,实现产品品牌量化。

  网红经济作为时下最活跃媒体资源之一,在泛娱乐市场展现出了巨大影响力和显著营销效果。投资浙江高人网络科技有限公司可持续丰富和拓宽公司媒体资源渠道网络,抢占当下新兴媒体资源爆发先机,进一步延伸和发展传媒产业链经济。

  由于该项目主要为夏东明负责开拓和维护,在其突发个人事件后,为有效管控投资风险,公司及时终止了该投资项目并收回了全部投资款及确认投资收益223.50万元。

  经核实,公司报告期内对上述三家单位进行了投资,并由于上述各种原因全部终止了投资,其中对浙江高人网络科技有限公司、青岛恒昌智远科技有限公司的投资分别确认投资收益223.50万元和68.33万元,对上海鋆汇文化传媒有限公司的投资未确认投资收益。

  十、其他问题(1)你公司年报财务报表附注“货币资金”及“短期借款”显示,报告期末货币资金余额13.87亿元,短期借款余额2,202万元,请你公司说明短期借款的用途,并结合货币资金余额较多、募集资金大量闲置用于证券投资的情形,说明短期借款的必要性及合理性,说明你公司是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况,是否存在货币资金被他方实际使用的情况。

  近三年公司资产负债率分别为7.19%、3.39%、2.49%,2016年和2017年公司有息负债均为0,资产负债率和有息负债水平低,融资条件和融资优势较为显著,但自2013年恢复上市以来公司从未向银行及其他金融机构借款。依托上市公司背景下优良的信用条件和平台,公司积极尝试与银行等金融机构接洽,深化交流、加强合作,以期建立长期、稳定、紧密的合作关系,丰富资金筹措渠道,夯实资金储备,支撑业务快速做大做强,同时积累信用,提高公司信用评级。

  上述短期借款已于2019年5月底按约定归还,公司不存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况,也不存在货币资金被他方实际使用的情况。

  经核实,我们认为公司利用自身优良的信用条件向银行借款的主要目的是为满足控股子公司大通致远供应链管理业务快速发展的资金需求,具有必要性及合理性;公司不存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况,也不存在货币资金被他方实际使用的情况。

  (2)你公司年报财务报表附注“研发费用”显示,报告期内发生委托开发费用约319万元,请你公司对其具体内容及研发所对应的业务类型予以补充披露。

  其中,公司委托北京邮电大学开发的“大通传媒生态链业务平台”项目,内容包括:内容加密系统、内容打包系统、密钥管理系统、许可证管理与分发系统、客户端等功能单元开发;公司委托国泰信安进行的“大通联盟区块链平台研发”,其设计基于超级账本的联盟链区块链体系架构、联盟链核心功能智能合约及相关算法、基于联盟链的区块链网络及应用接口API、开发实现超级账本联盟链区块链核心平台框架、开发实现超级账本联盟链身份管理功能、开发实现联盟链平台区块链平台数据管理功能、开发实现联盟链平台交易管理、开发实现联盟链平台链码生命周期管理、开发实现联盟链平台通道管理、开发实现联盟平台Docker链码管理、开发实现联盟链平台共识服务算法、开发实现联盟链平台排序服务、开发实现超级账本联盟链数据区块构建及管理、部署超级账本联盟链平台运行环境、部署超级账本联盟链平台Docker镜像文件、部署并运行超级账本联盟链平台进行全业务流程运行。

  经核实,上述319万元委托开发费用系公司为了布局以区块链技术为基础的传媒生态领域,委托北京邮电大学开发“大通传媒生态链业务平台”及委托国泰信安科技有限公司进行“大通联盟区块链平台研发”所发生的费用。

  (3)你公司年报财务报表附注“支付的其他与经营活动有关的现金”显示,报告期内付现费用为4,239万元,同比增长55%。请你公司对报告期内付现费用的明细予以补充说明,对其大幅增长的合理性予以解释。

  本期付现费用较上期增加1,561万元,主要由于:新增区块链技术委托开发费用319万元;新增子公司及分支机构,以及经营规模扩大致使租赁及物业水电费增加311万元、办公费增加257万元、差旅交通费增加244万元;受大通致远业务规模快速扩大影响堆存费增加112万元;技术服务费及中介机构服务费分别增加108万元和79万元。